проводки по поставщикам

Ответ от Владимир Колков[гуру]
Проводки у поставщика (общий режим налогообложения) Д-т 90 К-т 20 1500000руб определена себестоимость товара Д-т 90 К-т 68 27000руб начислен НДС Д-т62 К-т 90 177000руб определена задолженность покупателя Д-т 51 К-т 62 88500руб частично погашена задолженность Д-т 76 К-т 91 3750руб начислены пени на сумму задолженности без НДС Д-т 51 К-т 62 88500руб произведен окончательный расчет за отгруженный товар Д-т 51 К-т 76 3750руб покупатель перечислил выставленную сумму пени Примечание: во избежание спора с налоговыми органами, которые требуют включать в облагаемый суммы штафных санкций за нарушение договорных обязательств и что не предусмотренно ст. 38,ст. 39 и ст. 146 НК РФ, рекомендую пени исчислять со стоимости просроченных обязательств без НДС. Проводки у покупателя (общий режим налогообложения, вид деятельности-торговля) Д-т 41 К-т 60 150000руб поступление товара отражено в бухучете Д-т 19 К-т 60 27000руб НДС по приобретенным товарам Д-т 68ндс К-т 19 27000руб НДС у покупателя возникло право на налоговый вычет при наличии счет-фактуры Д-т 60 К-т 51 88500руб частичное погашение задолженности перед продавцом Д-т 91 К-т 76 3750руб продавец выставил штрафные санкции, предусмотренные договором Д-т 60 К-т 51 88500руб окончательный расчет с продавцом Д-т 76 К-т 51 3750руб уплата пени. Примечание: размер выставленной пени не учитывается при определении налогооблогаемой базы по налогу на прибыль.