Автор Egyptian N задал вопрос в разделе Прочие юридические вопросы
Вопрос о послаблении в налогах за лечение и учебу. и получил лучший ответ
Ответ от ЛИСЕНОК[гуру]
По закону, в России налоги снижают тем, кто будет учиться, лечиться, самостоятельно копить на пенсию и справлять новоселье. Но, несмотря на то, что три из этих четырех видов налоговых вычетов действуют уже седьмой год (самому «молодому» послаблению — пенсионному — уже полтора года) , далеко не все знают об их существовании.
Чтобы реализовать свое право на льготу, надо заявить о нем в налоговую инспекцию. Причем в случаях с лечением, обучением и пенсионными накоплениями при оформлении вычета учитываются только расходы, произведенные в год, предшествующий подаче декларации. То есть, подавая заявление на вычет сейчас, вы можете получить льготы по расходам за 2008 год. В случае с жильем можно добиться налогового вычета по расходам не за один, а за три последних года.
Ключевой момент: желающий получить льготу непременно должен платить налог на доходы, иначе возвращать будет попросту нечего. Не может претендовать на налоговые вычеты тот, кто оплатил учебу ребенка или приобрел жилье из средств материнского капитала или свое лечение за счет работодателя.
Для оформления вычета в налоговой инспекции потребуют декларацию о доходах, справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие ваши расходы. Удостоверив подлинность представленных сведений, на что закон отводит три месяца, налоговый инспектор передаст заявление на возврат налога в казначейство. И уже оттуда в течение месяца положенную сумму перечислят на ваш банковский счет. Что же можно вернуть?
ЗАТРАТЫ НА ОБРАЗОВАНИЕ. Потратившись на обучение, причем не только собственное, но и своих детей, можно вывести из-под налогообложения до 100 тыс. рублей. Поскольку налог на доходы платят по ставке 13%, соответственно, вычет составит 13 тыс. рублей в год. К вычету принимаются расходы на любые услуги, будь то занятия по английскому языку в детском саду, обучение на водительских курсах или учеба в институте. Учебное заведение может быть как государственным, так и коммерческим, имеющим соответствующую лицензию и право на предоставление платных образовательных услуг. Налоговому инспектору надо будет предъявить договор на оказание образовательных услуг с указанием номера лицензии учреждения, а также документы, подтверждающие внесение или перечисление денежных средств.
Внимание! Вычет может получить лишь тот, кто формально заплатил за обучение.
ЗАТРАТЫ НА ЛЕЧЕНИЕ. Они тоже станут поводом для возврата налога на доходы физлиц. Это называется социальный вычет по расходам на лечение. Максимальная сумма льготы та же — 100 тыс. рублей в год. Но помимо расходов на себя, детей и супругов могут быть учтены и ваши траты на лечение родителей. Кроме этого правительством утвержден перечень дорогостоящих видов лечения, по которым сумма расходов принимается к вычету полностью, без ограничений в 100 тыс. рублей.
Если речь идет о лечении, стоит учесть, что льгота включает в себя расходы на услуги по лечению, предоставленные только медицинскими учреждениями России, и лишь на те медикаменты, которые назначены врачом. А медучреждение, чьи услуги вы оплачивали, должно иметь лицензию на предоставление соответствующих видов деятельности. Ее копию надо представить в налоговую инспекцию при оформлении вычета вместе с договором на оказание медицинских услуг или страховым полисом и документом об оплате.
Больше хлопот с лекарствами. Если они действительно обходятся в немаленькую сумму, придется каждый раз оформлять у лечащего врача помимо обычных специальные рецепты со штампом «Для налоговых органов РФ» .
Если лечение, которое проходите, относится к дорогостоящему (постановление правительства, в котором есть перечень видов дорогостоящего лечения) . Например, вы затратили на лечение 200 тыс. рублей, и сумма дохода у вас составила такую же сумму или превысила ее. Предоставив декларацию по окончании года в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив к ней документы: договор с лечебным учреждением (если составлялся) , документы, подтверждающие оплату за лечение и справку лечебного учреждения для налоговых органов об оказанных медицинских услугах с кодом 02, вы можете вернуть уплаченную сумму налога с полученного дохода, а именно, - 26 тыс. рублей.
Не просто послабления. Эти социальные налоговые вычеты всегда были предусмотрены ст. 219 НК РФ п2) и п. 3).Просто надо правильно ими пользоваться. Просто внимательно их прочитать в самом Налоговом кодексе РФ в сегодняшней редакции. По статье говорится о самих услугах и приобретаемых для этого лекарственных средств (получается во взаимосвязи) , а также о применении вычета учитываются суммы страховых взносов налогоплательщиком в налоговый период по договорам добровольного личного страхования и добровольного страхования супруга. Ограничения в обоих случаях установлены по 50 000 рублей фактически произведённых расходов.