Ндс с аванса проводки
Автор Ирина Алиевна задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Если с полученного аванса начисляем НДС по проводке Д76АВ К 68.02, то в следующем квартале при последующей реализации и получил лучший ответ
Ответ от Жасмин[гуру]
ДЕБЕТ 51 КРЕДИТ 62 субсчет «Авансы полученные»
- получена предоплата от покупателя;
ДЕБЕТ 76 субсчет «НДС с авансов полученных» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДС»
- начислен НДС с полученного аванса по расчетной ставке;
ДЕБЕТ 62 субсчет «Расчеты по отгруженным товарам» КРЕДИТ 90 субсчет «Выручка»
- отражена выручка от реализации товаров;
ДЕБЕТ 90 субсчет «Налог на добавленную стоимость» КРЕДИТ 68 субсчет «Расчеты по НДС»
- начислен НДС с реализации;
ДЕБЕТ 62 субсчет «Авансы полученные»
КРЕДИТ 62 субсчет «Расчеты по отгруженным товарам»
-зачтен аванс;
ДЕБЕТ 68 субсчет «Расчеты по НДС»
КРЕДИТ 76 субсчет «НДС с авансов полученных»
- принят к вычету НДС, начисленный с предоплаты.
Сначала проводки по НДС реализиции Дт 90-3 Кт 68-2
И сразу - обратную проводку по НДС с аванса