Автор Аленка задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
НДС при списании дебиторской, кредиторской задолженностей, что с ним делать? и получил лучший ответ
Ответ от Геннадий[гуру]
Скучно на работе, опять зашел почитать анекдоты на форуме бухгалтеров. Печально что многие до сих пор пользуются им, ведь в этом разделе люди задают вопросы, надеясь на помощь, а получают ответы от игроков в игру "набери побольше очков" =((
Да наберите Вы свой вопрос в любом поисковике, найдете более грамотный ответ. .
При списании кредиторской задолженности, относящейся к поставленным материально-производственным запасам, работам, услугам, суммы НДС, предъявленного продавцами этих запасов (работ, услуг) и ранее принятые к вычету, не восстанавливаются (п. 3 ст. 170 НК РФ) .
При этом при списании налогоплательщиком по истечении срока исковой давности сумм невостребованной кредиторской задолженности, образовавшейся по суммам авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) и не возвращенных покупателю, по мнению Минфина России, отсутствуют основания для принятия к вычету сумм НДС, исчисленных и уплаченных им в бюджет с сумм авансовых платежей. Кроме того, суммы НДС по полученным авансам, списанным в связи с истечением срока исковой давности, в составе внереализационных расходов не учитывается (письмо Минфина РФ от 10.02.2010 N 03-03-06/1/58).
Ищу руссификатор и кряк для НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
При списании дебиторской задолженности -НДС не восстанавливается, так как НДС учитывается по отгрузке. А вот по кредиторской задолженности надо будет восстанавливать, так как вы его принимали если к зачету из бюджета. ПРоводки списана кредиторская з-ть Д-т 60 К-т 91.1 и НДС Д-т 91.2 К-т 68