Курсовые разницы в 1с 8.2 проводки
Автор Александра Данилина задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
при оплате поставщику в USD, в проводках формируется запись Дт 60.21 Кт 91.01 (Смотри внутри) и получил лучший ответ
Ответ от Марго[гуру]
Вы оприходовали товар, например, 15 мая по курсу ЦБ РФ (1 USD = 39 руб.) , а оплатили - 20 мая (по курсу ЦБ РФ (1 USD = 38 руб. ) , отсюда и возникает курсовая разница между датой оприходования и датой оплаты, ведь учет вы ведете в рублях по текущему курсу валюты на дату совершения хоз. операции.
Если бы вы сперва перечилили 100% аванс в валюте, а потом оприходовали товар, то курсовой разницы не было бы, т. к. товар принимали бы к учету по курсу на дату перечисления аванса.
Вообще-то лучше не доверять проводкам в 1С: , лучше самой составить их и посмотреть, как у вас будут "закрываться" счета, хотя бы тот же самый 60.
1. оплата поставщику по курсу дня
2. курсовая разница по валютному счету (предыдущее движение было не сегодня)
3. курсовая разница по 60 счету
активы и обязательства, выраженые в иностранной валюте, надо пересчитывать по курсу в рублях на дату совершения операциии и на последнее число месяца.
При этом у вам могут быть курсовые разницы.
60.21 - это аванс в валюте поставщику?
У вас тут на дату операции - перечислен аванс в валюте поставщику. Вот во второй проводке она пересчитывает сумму на валютном счете и отражает курсовую разниицу - я так думаю, поэтому мне непонятно, что означает фраза товар поставлен.
Третья проводка - судя по всему, это переоценка обязательств - задолженности поставщика перед вами (вы ему аванс выдали) .
Правда, тут непонятно - если вы ему аванс первый раз даете, то переоценивать нечего. Может, другие авансы выдавали?
Правда, с неск лет назад учет авансов в бух и нал учете изменился - я в них не секу (мы работаем без авансов) . Но я думаю, что философскую суть я изложил правильно.
В вашей информации мне непонятно - эти проводки относятся к одной операции или к разным, к одному договору или нет