Кт 4
Автор Ира Кравцова задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Проверьте, пожалуйста, бухгалтерские проводки, и если найдете ошибки- исправьте !!!Очень нужна помощь!! ! 🙁 и получил лучший ответ
Ответ от ЁемЕлена[гуру]
5 а) Дт05 Кт04-Реализованы НМА, бывшие в эксплуатации :
5 б) Дт91.2 Кт 68-в т. ч. НДС
5в) Дт91.2 Кт04-остаточная стоимость НМА
8) Дт08 Кт60-Оприходованы квартиры в жилых домах, приобретенные организацией (Для каких целей приобретены? Если для дальнейшей продажи Дт 41 - Кт 60
9)Дт20 Кт26-На себестоимость продукции основного производства отнесена часть организационных расходов.
10)аДт58 Кт60-Приобретены ценные бумаги, на срок до 1 года, и оплаченные путем передачи нематериальных активов.
10)б Дт 62 - Кт (04-05)
10в Дт60 - Кт 62 акт взаимозачета
12)Дт68 Кт51-Произведены расчеты с бюджетом по НДС
По первой, второй, третьей проводке, оприходовать ты оприходовала, но надо ввсети еще и в эксплутатацию, а то начисляешь амортизацию, а в эксплуатацию НМА не введены. Д-т 04 К-т 08.
-По 8)проводке оприходованы правильно, но квартиры должны быть введены в эксплуатацию. Д-т 01 К-т 08
по 10) проводка правильно, но нет проводки оплаты путем передачи НМА.
Значит надо сначала НМА списать Д-т 62 К-т 91.1-по рыночной стоимости, затем списать амортизацию Д-т 05 К-т 04,списать остоточную стоимость НМА Д-т 91.2 К-т 04 и затем уже сделать акт взаимозачета Д-т 60 К-т 62.
12)у вас сделана проводка -списание входного НДС в уменьшение платы в бюджет.
А произведены расчеты с бюджетом будет проводка Д-т 68.2 К-т 51.