Автор Ирина задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Как учитывается авансовый счет-фактура? и получил лучший ответ
Ответ от Ольга Кремнева[гуру]
в налоге на прибыль вы указываете выручку. в счет-фактуре на аванс выручки нет... соответственно счет-фактура на аванс декларацию по налогу на прибыль не затрагивает. а по НДС вы ставите к вычету счет-фактуру на аванс в квартале (то бишь в книгу покупок), когда была произведена отгрузка. сумма НДС по данной счет-фактуре встанет в декларацию по НДС в соответствующую графу.
Ответ от Talochka[гуру]
НДС вообще никак не учитывается в декларации по налогу на прибыль.
НДС вообще никак не учитывается в декларации по налогу на прибыль.
Ответ от Андрей Бобров[гуру]
ёпт, прибыль сейчас считается по отгрузке, а авансы - это оплата, а не отгрузка. Типа ты отгрузила - доход (выручка) есть, а когда тебе заплатили или вообще не заплатили - для прибыли это не важно (если тебе и через 3 года не заплатят - тогда можешь расход признать, но сейчас не об этом).
Так что авансы к прибыли отношения не имеют.
НДС к прибыли тоже отношения не имеет.
В прошлом квартале вы получили аванс - выставили счет-фактуру на аванс - начислили НДС к уплате в бюджет с этого аванса (этот НДС пойдет в книгу продаж).
В следующем квартале отгрузили в счет ранее полученного аванса - сумму ранее уплаченного НДС по этому авансу можно принять к вычету - этот авансовый НДС теперь попадет в книгу покупок
ёпт, прибыль сейчас считается по отгрузке, а авансы - это оплата, а не отгрузка. Типа ты отгрузила - доход (выручка) есть, а когда тебе заплатили или вообще не заплатили - для прибыли это не важно (если тебе и через 3 года не заплатят - тогда можешь расход признать, но сейчас не об этом).
Так что авансы к прибыли отношения не имеют.
НДС к прибыли тоже отношения не имеет.
В прошлом квартале вы получили аванс - выставили счет-фактуру на аванс - начислили НДС к уплате в бюджет с этого аванса (этот НДС пойдет в книгу продаж).
В следующем квартале отгрузили в счет ранее полученного аванса - сумму ранее уплаченного НДС по этому авансу можно принять к вычету - этот авансовый НДС теперь попадет в книгу покупок
Ответ от 22 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Как учитывается авансовый счет-фактура?