Автор Галина задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
продолжение вопроса для самых умных)) и получил лучший ответ
Ответ от 404[гуру]
неправильно
Мат. выгода: сумму займа умножаем на 3/4 ставки рефинансирования, делим на 365 и умножаем на количество календарных дней месяца.
Проводки:
Дт 73 Кт 50 - предоставлен займ работнику
Дт 50,70 Кт 73 - возврат займа в кассу или удержанием из з/п
Дт 70 Кт 68 - удержан НДФЛ с мат. выгоды
Дт 68 Кт 51 - перечислен НДФЛ в бюджет
Ответ от Голову с плеч[гуру]
Начисление НДФЛ с материальной выгоды (в день выплаты процентов и в последний день календарного года) : 2/3 ставки ЦБ - договорная ставка = % (% * (сумма займа/365*кол-во дней пользования займа) ) * 35% = НДФЛ Д73 К68 - начислен НДФЛ Д70 К73 - удержан НДФЛ По какой причине программа не видит не знаю, надо смотреть, может настройка нужна
Начисление НДФЛ с материальной выгоды (в день выплаты процентов и в последний день календарного года) : 2/3 ставки ЦБ - договорная ставка = % (% * (сумма займа/365*кол-во дней пользования займа) ) * 35% = НДФЛ Д73 К68 - начислен НДФЛ Д70 К73 - удержан НДФЛ По какой причине программа не видит не знаю, надо смотреть, может настройка нужна
Ответ от Галина Комарова[гуру]
При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды база определяется как: 1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора ( пункт 2,статья 212, глава 23 НДФЛ НК РФ) 1)Определяем % 2/3 ставки рефинансирования =Ставку рефинансирования: 3х2 2)Определяем сколько нужно заплатить % исходя из 23 ставки рефинансирования Сумма займа по договору: 365 х колличества дней займа х пункт 1 3)Определяем сколько нужно заплатить % исходя из условий договора Сумма займа по договору: 365 х колличества дней займа х % по договору 4)Определяем сколько будет превышение за период, то есть материальную выгоду пункт 2 - пункт 3 Д73 К50, 51 выдан займ Д50,70 К 73 возвращен займ Д70 К68.1 удержан НДФЛ Д68.1 К51 перечислен НДФЛ
При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды база определяется как: 1) превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора ( пункт 2,статья 212, глава 23 НДФЛ НК РФ) 1)Определяем % 2/3 ставки рефинансирования =Ставку рефинансирования: 3х2 2)Определяем сколько нужно заплатить % исходя из 23 ставки рефинансирования Сумма займа по договору: 365 х колличества дней займа х пункт 1 3)Определяем сколько нужно заплатить % исходя из условий договора Сумма займа по договору: 365 х колличества дней займа х % по договору 4)Определяем сколько будет превышение за период, то есть материальную выгоду пункт 2 - пункт 3 Д73 К50, 51 выдан займ Д50,70 К 73 возвращен займ Д70 К68.1 удержан НДФЛ Д68.1 К51 перечислен НДФЛ
Ответ от 22 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: продолжение вопроса для самых умных))