Автор Екатерина задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
вопрос по НДС!!!! и получил лучший ответ
Ответ от Ирина Брызгалова[гуру]
НДС предъявляете весь (с условием, что у Вас все документы "на руках" и в полном порядке). Затем Вас ждет камеральная проверка. По итогам камеральной проверки Вам либо возместят НДС, либо откажут в возмещение.
Ответ от Mice[гуру]
Все таки не совсем достаточно 😉
И какая может быть объяснительная? !
В рамках камеральной проверки (ст. 176 и 88 НК РФ) инспекция запрашивает документы, и в том числе подтверждающие фактическую УПЛАТУ (ст. 172 НК РФ) суммы налога при ввозе товаров на территорию РФ.
То есть:
1) подаете декларацию НДС с суммой к возмещению
2) получаете (или не получаете) запрос на предоставление документов, в т. ч. книги покупок и продаж, первичные документы, копии счетов-фактур, ГТД, копий платежных документов на таможню
3) предоставляете эти документы в соответствующие сроки
4) получаете решение, не позднее 3-х месяцов с момента предоставления декларации
5) пишите заявление на возврат или зачет
6) Profit!
Да, имейте ввиду, что если вы осуществили платеж в пользу таможни в счет уплаты НДС, однако выпуск, и соответственно, оприходование товаров произошло не в текущем налоговом периоде (а, например, уже в июле) , то на возмещение во 2-м квартале ставите только ту сумму, которая отражена в полученных ГТД в этом квартале, а не со всей суммы платежей на таможню (не выдают они счетов-фактур на аванс 😉
Все таки не совсем достаточно 😉
И какая может быть объяснительная? !
В рамках камеральной проверки (ст. 176 и 88 НК РФ) инспекция запрашивает документы, и в том числе подтверждающие фактическую УПЛАТУ (ст. 172 НК РФ) суммы налога при ввозе товаров на территорию РФ.
То есть:
1) подаете декларацию НДС с суммой к возмещению
2) получаете (или не получаете) запрос на предоставление документов, в т. ч. книги покупок и продаж, первичные документы, копии счетов-фактур, ГТД, копий платежных документов на таможню
3) предоставляете эти документы в соответствующие сроки
4) получаете решение, не позднее 3-х месяцов с момента предоставления декларации
5) пишите заявление на возврат или зачет
6) Profit!
Да, имейте ввиду, что если вы осуществили платеж в пользу таможни в счет уплаты НДС, однако выпуск, и соответственно, оприходование товаров произошло не в текущем налоговом периоде (а, например, уже в июле) , то на возмещение во 2-м квартале ставите только ту сумму, которая отражена в полученных ГТД в этом квартале, а не со всей суммы платежей на таможню (не выдают они счетов-фактур на аванс 😉
Ответ от Владимир Колков[гуру]
Вопрос задан не совсем корректно. Если с учетом НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию РФ у Вас по декларации получается сумма к возмещению из бюджета ( дебетовое сальдо по счету 68 "Расчеты по НДС"),то ждите камеральную проверку. Если к "дебетовой"декларации приложить объяснение по этому факту, то камералки можно избежать. Достаточно к объяснительной приложить копию "Грузовой таможенной декларации",на основании которой производится налоговый вычет.
Вопрос задан не совсем корректно. Если с учетом НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию РФ у Вас по декларации получается сумма к возмещению из бюджета ( дебетовое сальдо по счету 68 "Расчеты по НДС"),то ждите камеральную проверку. Если к "дебетовой"декларации приложить объяснение по этому факту, то камералки можно избежать. Достаточно к объяснительной приложить копию "Грузовой таможенной декларации",на основании которой производится налоговый вычет.
Ответ от 22 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: вопрос по НДС!!!!