Автор L N задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Учет НДС при УСН и получил лучший ответ
Ответ от Владимир Судьин[гуру]
Если Вы выставляете в апреле НДС на аванс- срок оплаты будет до 20.07. Если до 30.06 включительно работы будут выполнены, то никаких возмещений не потребуется.
Вам всего лишь надо будет оплатить НДС по итогам квартала.
Если работы будут произведены после 01.07, то НДС на аванс надо оплатить, а в последствии (до 20.10)- доплатить НДС по сделке (за "вычетом" аванса)
Ну, примерно так, если не учитывать, что НДС платится с рассрочкой на 3 месяца после отчетного квартала равными долями - помесячно
Ответ от Ёветлана Южная[гуру]
при реализации работ поставить "авансовый" НДС на вычет Вы не можете, т. к. на УСН и не являетесь плательщиками НДС.
при реализации работ поставить "авансовый" НДС на вычет Вы не можете, т. к. на УСН и не являетесь плательщиками НДС.
Ответ от Александра[гуру]
"ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 4 апреля 2013 года N ЕД-4-3/6066
Об НДС при УСН </a><a ></a><a pid="p5" forbr="yes" alist="Q0000ZZZZ27QO3GJ,Q0001ZZZZ27QO3GJ,Q0002ZZZZ27QO3GJ,Q0000ZZZZ1DRS351"></a><a ></a><a pid="p6" forbr="yes" alist="Q0001ZZZZ1DRS351,Q0000ZZZZ29HQ3JV"></a><a ></a><a pid="p7" forbr="yes" alist="Q0001ZZZZ29HQ3JV,Q0000ZZZZ1ECS35E"></a><a ></a><a pid="p8" forbr="yes" alist="Q0001ZZZZ1ECS35E,Q0000ZZZZ2OMA3OR"></a><a ></a><a pid="p9" forbr="yes" alist="Q0001ZZZZ2OMA3OR,Q0000ZZZZ2OM23NR"></a><a ></a><a pid="p10" forbr="yes" alist="Q0001ZZZZ2OM23NR,Q0000ZZZZ2EG43O3,Q0001ZZZZ2EG43O3"></a><a ><a ></a> Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение по вопросам применения подрядной организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, налога на добавленную стоимость, сообщает следующее.
Согласно (далее -) организации, перешедшие на УСН, не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со .
Таким образом, работы, выполненные подрядной организацией, применяющей УСН, НДС не облагаются, и, следовательно, указанная организация не вправе дополнительно к стоимости выполненных работ предъявлять к оплате заказчику этих работ соответствующую сумму НДС. " Конец цитаты. Раньше за такое был большой штраф, сейчас не знаю, давно не сталкивалась. Вы не должны ломать голову на счёт учёта исходящего НДС, т. к. у вас его не может быть в принципе. Вашему заказчику нужен входящий НДС, но это не значит, что вы должны его начислять на свои работы.
"ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 4 апреля 2013 года N ЕД-4-3/6066
Об НДС при УСН </a><a ></a><a pid="p5" forbr="yes" alist="Q0000ZZZZ27QO3GJ,Q0001ZZZZ27QO3GJ,Q0002ZZZZ27QO3GJ,Q0000ZZZZ1DRS351"></a><a ></a><a pid="p6" forbr="yes" alist="Q0001ZZZZ1DRS351,Q0000ZZZZ29HQ3JV"></a><a ></a><a pid="p7" forbr="yes" alist="Q0001ZZZZ29HQ3JV,Q0000ZZZZ1ECS35E"></a><a ></a><a pid="p8" forbr="yes" alist="Q0001ZZZZ1ECS35E,Q0000ZZZZ2OMA3OR"></a><a ></a><a pid="p9" forbr="yes" alist="Q0001ZZZZ2OMA3OR,Q0000ZZZZ2OM23NR"></a><a ></a><a pid="p10" forbr="yes" alist="Q0001ZZZZ2OM23NR,Q0000ZZZZ2EG43O3,Q0001ZZZZ2EG43O3"></a><a ><a ></a> Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение по вопросам применения подрядной организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, налога на добавленную стоимость, сообщает следующее.
Согласно (далее -) организации, перешедшие на УСН, не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со .
Таким образом, работы, выполненные подрядной организацией, применяющей УСН, НДС не облагаются, и, следовательно, указанная организация не вправе дополнительно к стоимости выполненных работ предъявлять к оплате заказчику этих работ соответствующую сумму НДС. " Конец цитаты. Раньше за такое был большой штраф, сейчас не знаю, давно не сталкивалась. Вы не должны ломать голову на счёт учёта исходящего НДС, т. к. у вас его не может быть в принципе. Вашему заказчику нужен входящий НДС, но это не значит, что вы должны его начислять на свои работы.
Ответ от 22 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Учет НДС при УСН