Автор Олеся Елисеенко задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Списание сумм НДС в производство и получил лучший ответ
Ответ от Бет Мидлер[гуру]
если вы ведете раздельный учет при наличии необлагаемых НДС операций, то часть НДС в пропорции к необлагаемой выручке можете отнести на расходы.
если у вас нет раздельного учета и вы не ведете необлагаемых операций, то принимаете НДС к вычету при наличии счета-фактуры и регистрируете в книге покупок
Ответ от Марина Галкина[гуру]
Материалы приобретаем с НДС, а списываем в производство Дт 20 кт 10 без НДС.
Материалы приобретаем с НДС, а списываем в производство Дт 20 кт 10 без НДС.
Ответ от Александра Д[гуру]
Учет НДС по приобретенным материалам ведется на специальном счете 19,а материалы приходуются на 10 счет по цене покупки без учета НДС и по этой же цене списываются в производство .
НДС по покупкам учитывается при расчете НДС для уплаты в бюджет, на сумму НДС по покупкам уменьшается НДС по реализации. Разница между НДС по продажам и НДС по покупкам и составляет сумму НДС к уплате в бюджет.
Учет НДС по приобретенным материалам ведется на специальном счете 19,а материалы приходуются на 10 счет по цене покупки без учета НДС и по этой же цене списываются в производство .
НДС по покупкам учитывается при расчете НДС для уплаты в бюджет, на сумму НДС по покупкам уменьшается НДС по реализации. Разница между НДС по продажам и НДС по покупкам и составляет сумму НДС к уплате в бюджет.
Ответ от Devojka[гуру]
а вы на каком налогообложении? если УСН, то приходуете материалы вместе с НДС и в производство попадает уже вместе с НДС, а если ОСНО то это косвенный налог и платите с реализации а возмещаете с покупки
а вы на каком налогообложении? если УСН, то приходуете материалы вместе с НДС и в производство попадает уже вместе с НДС, а если ОСНО то это косвенный налог и платите с реализации а возмещаете с покупки
Ответ от Вова_Н[гуру]
Слишком мало у вас информации в вопросе ))
По идее если вы выделяете НДС значит вы его возмещаете, если не возместили значит не было оснований, если не было оснований, то списывать в производство нельзя, так налоговики считают (уроды: -)) Я вот считаю раз мы МПЗ купили, а счет фактуру скажем потеряли, то можем списать на себестоимость раз возместить не можем, а шайка из ФНС думает по другому типа за счет прибыли нужно ))
Как? умножьте стоимость МПЗ списанных на ставку НДС при покупке МПЗ вот вам и будет сумма НДС приходящаяся на МПЗ её и бахните с 19 счета в дебет 20
Слишком мало у вас информации в вопросе ))
По идее если вы выделяете НДС значит вы его возмещаете, если не возместили значит не было оснований, если не было оснований, то списывать в производство нельзя, так налоговики считают (уроды: -)) Я вот считаю раз мы МПЗ купили, а счет фактуру скажем потеряли, то можем списать на себестоимость раз возместить не можем, а шайка из ФНС думает по другому типа за счет прибыли нужно ))
Как? умножьте стоимость МПЗ списанных на ставку НДС при покупке МПЗ вот вам и будет сумма НДС приходящаяся на МПЗ её и бахните с 19 счета в дебет 20
Ответ от 22 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Списание сумм НДС в производство