Лист 07 декларации по налогу на прибыль
Автор Мария Кокорева задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Вопрос о декларации по налогу на прибыль. и получил лучший ответ
Ответ от Анна[гуру]
Я еще не заполняла декларацию по налогу на прибыль за 2008 год, но навскидку - так будет действовать порядок заполнения, аналогичный порядку заполнения декларации за 2007 год.
Анна
Оракул
(63683)
Ну и что, что изменилась? Авансов, если Вы помните, изменения не коснулись (заполняли аналогично с 6 мес., 9 мес. 2007 года).
Вам инструкцию прислать по заполнению декларации по налогу на прибыль, что-ли?
Ответ от Анастасия Б[гуру]
Декларация по налогу на прибыль реализована в виде отдельных листов, каждый из
которых может готовиться независимо от других. Однако для правильного переноса
данных между листами декларации, рекомендуется соблюдать такую
последовательность подготовки листов:
1. Титульный лист. При заполнении титульного листа следует определить вариант
заполнения декларации.
2. Приложение №3 к Листу 02 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые
результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений
статей 264.1, 268, 268.1, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в
Листе 05)".
3. Приложение №2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией,
внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным
расходам".
4. Приложение №1 к Листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные доходы".
5. Лист 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям,
финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением
отраженных в Приложении 3 к Листу 02)".
6. Лист 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным
пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов".
7. Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" по строку 100 включительно.
8. Приложение №4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего
налоговую базу".
9. Лист 02 «Расчет налога на прибыль организаций» , строки 110-120.
10. Приложение №5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога
на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией,
имеющей обособленные подразделения".
11. Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" со строки 130.
12. Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов) ", раздел А "Расчет налога на прибыль организаций с
доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях,
созданных на территории Российской Федерации) ".
13. Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов) ", раздел Б "Расчет налога на прибыль организаций с
доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам".
14. Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов) ", раздел В "Реестр – расшифровка сумм дивидендов
(процентов) ".
15. Лист 04 "Расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам,
отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК РФ".
16. Лист 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных
средств) , работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности,
целевых поступлений, целевого финансирования".
17. Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика", подраздел 1.1 "для организаций, уплачивающих авансовые
платежи и налог на прибыль организаций".
18. Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика", подраздел 1.2 "для организаций, уплачивающих ежемесячные
авансовые платежи".
19. Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика", подраздел 1.3 "для организаций, уплачивающих налог на
прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов".
Примечание 1:
В состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций обязательно
включаются: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02,
Приложения № 1 и № 2 к Листу 02.
Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения №3, №4 и №5 к Листу 02, а также Листы
03, 04, 05, 06, 07 включаются в состав декларации и представляются в налоговый
орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства,
подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет
операции с ценными бумагами, является налоговым агентом, или в его состав входят
обособленные подразделения.
Примечание 2:
Подраздел 1.2 Раздела 1 не включается в состав декларации за налоговый
Декларация по налогу на прибыль реализована в виде отдельных листов, каждый из
которых может готовиться независимо от других. Однако для правильного переноса
данных между листами декларации, рекомендуется соблюдать такую
последовательность подготовки листов:
1. Титульный лист. При заполнении титульного листа следует определить вариант
заполнения декларации.
2. Приложение №3 к Листу 02 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые
результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений
статей 264.1, 268, 268.1, 275.1, 276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в
Листе 05)".
3. Приложение №2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией,
внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным
расходам".
4. Приложение №1 к Листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные доходы".
5. Лист 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям,
финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением
отраженных в Приложении 3 к Листу 02)".
6. Лист 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным
пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов".
7. Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" по строку 100 включительно.
8. Приложение №4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего
налоговую базу".
9. Лист 02 «Расчет налога на прибыль организаций» , строки 110-120.
10. Приложение №5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога
на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией,
имеющей обособленные подразделения".
11. Лист 02 "Расчет налога на прибыль организаций" со строки 130.
12. Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов) ", раздел А "Расчет налога на прибыль организаций с
доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях,
созданных на территории Российской Федерации) ".
13. Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов) ", раздел Б "Расчет налога на прибыль организаций с
доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам".
14. Лист 03 "Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов) ", раздел В "Реестр – расшифровка сумм дивидендов
(процентов) ".
15. Лист 04 "Расчет налога на прибыль с доходов, исчисленного по ставкам,
отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 НК РФ".
16. Лист 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных
средств) , работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности,
целевых поступлений, целевого финансирования".
17. Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика", подраздел 1.1 "для организаций, уплачивающих авансовые
платежи и налог на прибыль организаций".
18. Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика", подраздел 1.2 "для организаций, уплачивающих ежемесячные
авансовые платежи".
19. Раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика", подраздел 1.3 "для организаций, уплачивающих налог на
прибыль организаций с доходов в виде процентов, а также дивидендов".
Примечание 1:
В состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций обязательно
включаются: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02,
Приложения № 1 и № 2 к Листу 02.
Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения №3, №4 и №5 к Листу 02, а также Листы
03, 04, 05, 06, 07 включаются в состав декларации и представляются в налоговый
орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства,
подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет
операции с ценными бумагами, является налоговым агентом, или в его состав входят
обособленные подразделения.
Примечание 2:
Подраздел 1.2 Раздела 1 не включается в состав декларации за налоговый
Ответ от 22 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Вопрос о декларации по налогу на прибыль.