расчет налогооблагаемой базы по налогу на прибыль
Автор Виктор Карпаев задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
для расчёта налога на прибыль НДС в расходы и доходы входит или нет? и получил лучший ответ
Ответ от Lynx[гуру]
нет
Для расчета налога на прибыль принимается выручка без учета НДС
И расходы без учета НДС
Ответ от Нина[гуру]
Из налогов, которые уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, по строке 041 декларации ставим налог на имущество, земельный налог, транспортный налог. Все остальные налоги, включая НДС и НДФЛ, в расходы не ставятся. Взносы на ПФР и ФСС попадают в графу 010-040.
Из налогов, которые уменьшают налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, по строке 041 декларации ставим налог на имущество, земельный налог, транспортный налог. Все остальные налоги, включая НДС и НДФЛ, в расходы не ставятся. Взносы на ПФР и ФСС попадают в графу 010-040.
Ответ от Зыбина Е.С.[гуру]
Расчект налога на прибыль: (Весь доход без НДС минус все расходы без учета НДС) *20%. НДФЛ платится за сотрудника вы как налоговый агент. То что сотрудник должен заплатить сам со своих доходов, вы, заминусовав сумму НДФЛ, выдаете ему зарплату. То есть это не ваш расход, а сотрудника. Ваш расход будет начисленная полностью зарплата без вычета НДФЛ. На затратные счета по дебету и по кредиту зарплатный счет (70)
Расчект налога на прибыль: (Весь доход без НДС минус все расходы без учета НДС) *20%. НДФЛ платится за сотрудника вы как налоговый агент. То что сотрудник должен заплатить сам со своих доходов, вы, заминусовав сумму НДФЛ, выдаете ему зарплату. То есть это не ваш расход, а сотрудника. Ваш расход будет начисленная полностью зарплата без вычета НДФЛ. На затратные счета по дебету и по кредиту зарплатный счет (70)
Ответ от Katrin[мастер]
Нет.
НДС не входит. Вы НДС уже возместили/уплатили ранее.
Нет.
НДС не входит. Вы НДС уже возместили/уплатили ранее.
Ответ от Елена Александровна[гуру]
Если ваше предприятие является плательщиком НДС (на общем режиме налогообложения) , то
Статья 248 НК РФ: ...При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).. .
То есть из доходов НДС убираем.
Статья 252 НК РФ:... Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки) , осуществленные (понесенные) налогоплательщиком... .
НДС по приобретенным товарам мы ставим к вычету (уменьшаем сумму НДС к выплате в бюджет) , соответственно это не затраты, понесенные налогоплательщиком, то есть из расходов тоже НДС убираем.
Посмотрите форму 2 "Отчет о прибылях и убытках" - там тоже в 010 строке звучит фраза "Выручка за вычетом НДС"
Если предприятие на упрощенке, то ни НДС, ни налог на прибыль не платит.
Если ваше предприятие является плательщиком НДС (на общем режиме налогообложения) , то
Статья 248 НК РФ: ...При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав).. .
То есть из доходов НДС убираем.
Статья 252 НК РФ:... Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьей 265 настоящего Кодекса, убытки) , осуществленные (понесенные) налогоплательщиком... .
НДС по приобретенным товарам мы ставим к вычету (уменьшаем сумму НДС к выплате в бюджет) , соответственно это не затраты, понесенные налогоплательщиком, то есть из расходов тоже НДС убираем.
Посмотрите форму 2 "Отчет о прибылях и убытках" - там тоже в 010 строке звучит фраза "Выручка за вычетом НДС"
Если предприятие на упрощенке, то ни НДС, ни налог на прибыль не платит.
Ответ от 22 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: для расчёта налога на прибыль НДС в расходы и доходы входит или нет?