Автор Инесса Сычева задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Сальдо по счета 02 отрицательно что делать? и получил лучший ответ
Ответ от Марина Галкина[гуру]
Вы не можете списать сумму аморизации больше, чем было начислено.
Ответ от Aromo4ka[гуру]
Пример
Организация ЗАО "Швейная фабрика" по причине ветхости (поломки) списывает с баланса не подлежащее восстановлению основное средство "Набор мебели". Амортизация по основному средству начислена не полностью.
Выполняются следующие хозяйственные операции:
Списание основного средства (оформление акта о списании объекта основных средств по форме ОС-4).
№ Операция Дт Кт Сумма Документ 1С Ввод на основании
1.1 Начисление амортизации за последний месяц 20.01 02.01 1 024,17 Списание ОС ---
1.2 Списание первоначальной стоимости ОС 01.09 01.01 61 450,00
1.3 Списание начисленной за весь срок амортизации 02.01 01.09 13 314,21
1.4 Списание на расходы остаточной стоимости ОС (убыток) 91.02 01.09 48 135,79
Списание основного средства
Для выполнения всех операций, указанных в таблице примера, необходимо ввести документ "Списание ОС".
Создание документа "Списание ОС" (рис. 1):
Вызов из меню: ОС - Списание ОС.
Кнопка "Добавить" .
Рис. 1
Заполнение документа "Списание ОС" (рис. 2):
В поле Подразделение укажите подразделение в котором списывается основное средство.
В поле Причина выберите причину списания основного средства из справочника "Причины списания ОС".
В поле Событие выберите событие, происходящее с основным средством, из справочника "События с основными средствами".
В поле Счет расходов укажите счет, на котором будут аккумулироваться расходы при выбытии ОС.
В поле Субконто укажите статью затрат, по которой будут учитываться расходы при выбытии ОС.
Нажмите кнопки "Добавить" в табличной части документа и выберите основное средство, подлежащее списанию.
Проведите документ, нажав кнопку Провести .
Для вызова печатного бланка Акта о списании объекта основных средств можно использовать кнопку ОС-4.
Рис. 2
Результат проведения документа "Списание ОС" (рис. 3):
Для проведения документа нажмите кнопку Провести, для просмотра проводок нажмите кнопку Результат проведения документа .
Рис. 3
В результате проведения документа "Списание ОС" сформированы проводки по начислению амортизации в месяце выбытия, остаточная стоимость основного средства отнесена на затраты в дебет счета 91.02 "Прочие расходы".
<<- вернуться в начало статьи
Пример
Организация ЗАО "Швейная фабрика" по причине ветхости (поломки) списывает с баланса не подлежащее восстановлению основное средство "Набор мебели". Амортизация по основному средству начислена не полностью.
Выполняются следующие хозяйственные операции:
Списание основного средства (оформление акта о списании объекта основных средств по форме ОС-4).
№ Операция Дт Кт Сумма Документ 1С Ввод на основании
1.1 Начисление амортизации за последний месяц 20.01 02.01 1 024,17 Списание ОС ---
1.2 Списание первоначальной стоимости ОС 01.09 01.01 61 450,00
1.3 Списание начисленной за весь срок амортизации 02.01 01.09 13 314,21
1.4 Списание на расходы остаточной стоимости ОС (убыток) 91.02 01.09 48 135,79
Списание основного средства
Для выполнения всех операций, указанных в таблице примера, необходимо ввести документ "Списание ОС".
Создание документа "Списание ОС" (рис. 1):
Вызов из меню: ОС - Списание ОС.
Кнопка "Добавить" .
Рис. 1
Заполнение документа "Списание ОС" (рис. 2):
В поле Подразделение укажите подразделение в котором списывается основное средство.
В поле Причина выберите причину списания основного средства из справочника "Причины списания ОС".
В поле Событие выберите событие, происходящее с основным средством, из справочника "События с основными средствами".
В поле Счет расходов укажите счет, на котором будут аккумулироваться расходы при выбытии ОС.
В поле Субконто укажите статью затрат, по которой будут учитываться расходы при выбытии ОС.
Нажмите кнопки "Добавить" в табличной части документа и выберите основное средство, подлежащее списанию.
Проведите документ, нажав кнопку Провести .
Для вызова печатного бланка Акта о списании объекта основных средств можно использовать кнопку ОС-4.
Рис. 2
Результат проведения документа "Списание ОС" (рис. 3):
Для проведения документа нажмите кнопку Провести, для просмотра проводок нажмите кнопку Результат проведения документа .
Рис. 3
В результате проведения документа "Списание ОС" сформированы проводки по начислению амортизации в месяце выбытия, остаточная стоимость основного средства отнесена на затраты в дебет счета 91.02 "Прочие расходы".
<<- вернуться в начало статьи
Ответ от Ђатьяна[гуру]
Посмотрите в каком месяца пошли минусовые суммы и отмените за эти месяца операцию Начисление аммортизации.
Посмотрите в каком месяца пошли минусовые суммы и отмените за эти месяца операцию Начисление аммортизации.
Ответ от 22 ответа[гуру]
Привет! Вот подборка тем с похожими вопросами и ответами на Ваш вопрос: Сальдо по счета 02 отрицательно что делать?