Остатки по счетам
Автор Лилит задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
как вывести остатки по счетам аналит. синтетческим счетам и получил лучший ответ
Ответ от КунгурА[гуру]
Остатки по счетам.
Счёт – это кошелёк. Когда вы его открываете, в нём обязательно есть начальный остаток – сколько-то монет.
Получили вы зарплату, кладёте в кошелёк – это оборот по дебету, попросту – приход.
Купили хотдог – деньги взяли из кошелька – вот вам расход, по учёному крЕдит.
В конце дня (недели, месяца) подсчитали остаток – там или дофига, или ни фига.
Со счётом так же, к начальному остатку прибавили дебетовый оборот, отняли кредитовый оборот, получили остаток по счёту. НО! Счета бывают активные, пассивные и активно-пассивные. Я привёл формулу для активных счетов.
По всем будет слишком долго расписывать, легче Вам выучить.
Счёт - это страничка (ведомость) , на которой пишется остаток на начало месяца, а потом в течение месяца с поступающих в бухгалтерию документов (счета, накладные, ордера, отчёты авансовые и т. д. ) записываются стоимость поступивших денежных или материальных ресурсов и выбывших.
В конце месяца подсчитывают обороты, то есть отдельно итоги всех поступлений (оборот по дебету) и всех расходов (кредитовый) и подсчитывают (то есть выводят) остаток средств на счёте на конец месяца.
аналитические счата относятся к синтетическим. Во первых определите к какому типу относится счет (активный, пассивный, а-п) и исходя из этого расчивайте остатки. Если счет активный - то сальдо конечное находится в дебете. Пассивный - сальдо кредитовое. В активно-пассивных счетах сальдо конечное может быть как в дебете так и в кредите.
По итогу подсчитайте дебетовый и кредитовый обороты.