Оборотно сальдовая ведомость по счету 41
Автор @lex задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
отчет по 41 счету и получил лучший ответ
Ответ от Андрей Бобров[гуру]
по-моему - фигня какая-то. Остаток по количеству - по кредиту? т. е. у вас минус 669 тыс штук товара ?
Андрей Бобров
Оракул
(65614)
Эта ситуация физически невозможная. Такие активы как наличность в кассе, средства на расч.счету, товары, материалы физически не могут иметь отрицат. значение.
А что тут объяснять...
Сальдо начальное - остатки на начало периода. Поскольку это счет активный - остатки должны быть только по дебету.
Обороты за период: по дебету - пришло товара, по кредиту - ушло товара...
Сальдо конечное - остаток товара на конец периода.
Должно выполняться условие: Сальдо конечное = Сальдо начальное оборот по дебету - оборот по кредиту (оно и понятно: остаток товара равен: было товара плюс пришло товара минус ушло товара... Причем это и в стоимостном выражении, и в колич-ном
Надо понимать, что 41 счет - это без НДС. Т.е. если вам пришло товара по накладной на 11800, то там на 41 счет пойдет 10000, а 1800 - на НДС к вычету. Это я к тому, что за товар вы заплатите больше, чем его себестоимость - в оплату еще НДС входит. Менеджеры это плохо понимают - их интересует сумма к оплате
Сумма 26 642 тыс руб. , означает, что оприходовано товара без НДС на эту сумму, в количестве 1097 тыс штук, можно сделать вывод, что приходная цена без НДС = 26 642/1097 = 24,28 руб. За штуку 21 409 тыс. руб. , означает, что списано на себестоимо
Это сотрудники Следственного Комитета не могут разобраться с числами бухгалтерии.... ) Нужна более развернутая ситуация... .Ответ за irina: ситуация возможна при наличии "товара в пути".