Автор Артем задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Книга доходов и расходов в ООО, которое на упрощенке с режимом "доходы". и получил лучший ответ
Ответ от Ёамая Любимая[гуру]
1) Книгу вести обязательно, так как эти данные используются для налогового учета (начисления налога) , но графу Расходы можно не заполнять
2) Если Книга ведется в ручную, то перед началом работы, она регистрируется в налоговой. Если Книга ведется в электронном виде, то регистрирует ООО после окончания налогового периода в налоговой до 31 марта следующего года.
3) Займ не является доходом в Книге не отражается.
Если Единственный учредитель занимает у ООО деньги по беспроцентному займу, то он должен при возврате заплатить НДФЛ по ставке 35% с материальной выгоды, которая определяется как разность между 2/3 ставки рефинансирования РФ ЦБ и 0%.
1)Книгу доходов и расходов вести надо обязательно.
2) книга регистрируется в начале года, если вы ее ведете в ручную. Если же в электронном виде, то распечатываете после окончания года и в январе следующего года заверяете в налоговой.
3)Беспроцентный займ в книге доходов и расходов не отражается, так ка займы согласно НК в доходы не включаются. Но имейте ввиду, чтобы оприходовать займ вы должны составить договор займа с учредителем, и акт приема-передачи займа в кассу предприятия. Затем должны сдать в банк эти деньги, а потом уж получить на хоз. расходы. А так если банк проверит, то не сдача займа в банк будет считаться кссовым нарушением. Конечно никаких наказаний на первый раз не будет, но вторая проверка будет уже более тщательная.
1. обязательно
2. можно и задним числом, регистрировать в эл. виде не нужно
3. займ не является доходом
Как вы займ без расчетного счета оформили. Похоже на нарушение кассовой дисциплины. Книга доходов и расходов тоже нужна, можете сделать задним числом и чтоб в нвлоговой ее не регистрировать ведите в электонном виде. Беспроцентный займ- не доход, отражать не нужно.