Безрегрессный факторинг это
Автор ВЕСНА ****** задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Подскажите пожалуйста: что такое факторинг? как с ним работать? и получил лучший ответ
Ответ от Людмила Дмитриевна[гуру]
Различают два вида финансирования под уступку денежного требования (факторинга) :
– факторинг в целях уступки денежного требования (абз. 1 п. 1 ст. 824 ГК РФ) ;
– факторинг в целях обеспечения исполнения обязательств (абз. 2 п. 1 ст. 824 ГК РФ) .
Сторонами договора факторинга являются финансовый агент (фактор) , осуществляющий финансирование, и клиент (организация). При этом вести факторинговую деятельность (заключать договоры от имени финансового агента) вправе любые коммерческие организации (ст. 825 ГК РФ) .
Факторинг в целях уступки денежного требования (безрегрессный факторинг)
При безрегрессном факторинге финансовый агент (фактор) покупает у организации (клиента) дебиторскую задолженность, которая возникла в рамках договора реализации товаров (работ, услуг) и должна быть погашена только в денежной форме. То есть предоставляет финансирование под уступку денежного требования. В этом случае к финансовому агенту переходят полные права на все суммы, которые он в будущем получит от должника. Возвращать их организации агент не должен. Также организация (клиент) не должна возвращать полученное финансирование (т. е. сумму, за которую финансовый агент купил задолженность). Это правило применяется даже в том случае, если дебитор не погасит свою задолженность (погасит не в полной сумме) и финансовый агент получит убыток. Таким образом, все риски, связанные с неуплатой должником денег, при безрегрессном факторинге несет финансовый агент, а не организация (клиент) .
Такой порядок предусмотрен абзацем 1 пункта 1 статьи 824, пунктом 3 статьи 827 и пунктом 1 статьи 831 Гражданского кодекса РФ.
За предоставление финансирования (т. е. за оказание факторинговых услуг) финансовый агент вправе взимать вознаграждение. Оно может быть установлено как в фиксированной сумме, так и в процентах.
При безрегрессном факторинге между финансовым агентом и организацией заключается договор факторинга в письменной форме (ст. 161 и 824 ГК РФ). В нем указываются все существенные условия сделки. Например:
– сумма задолженности, которую уступает организация;
– сумма финансирования и его сроки;
– перечень дополнительных услуг, которые может оказывать финансовый агент в рамках договора факторинга (например, ведение бухучета, предоставление иных финансовых услуг) (п. 2 ст. 824 ГК РФ) ;
– сумма вознаграждения, которую должна заплатить организация финансовому агенту за оказание факторинговых услуг, и т. д.
Факторинг это комплекс услуг, который банк (или факторинговая компания) , выступающий в роли финансового агента, оказывает компаниям, работающим со своими покупателями на условиях отсрочки платежа. Услуги факторинга включают не только предоставление поставщику и получение от покупателя денежных средств, но и контроль состояния задолженности покупателя по поставкам, осуществление напоминания дебиторам о наступлении сроков оплаты, проведение сверок с дебиторами, предоставление поставщику информации о текущем состоянии дебиторской задолженности, а также ведение аналитики по истории и текущим операциям. Также — финансовая комиссионная операция по переуступке дебиторской задолженности факторинговой компании с целью незамедлительного получения большей части платежа, гарантии полного погашения задолженности и снижения расходов по ведению счетов.
Проще говоря, Ф. это фин. операция, заключающаяся в покупке на опред. условиях долговых обязательств.
объясню попроще: Факторинг это когда какая-либо компания выкупает задолженность должника. То есть Должник должен был компании А, а теперь должен компании Б, так как она купила долг компании А.