разницы между бухгалтерским и налоговым учетом
Автор татьяна титова задал вопрос в разделе Бухгалтерия, Аудит, Налоги
Какие проводки бухгалтер должен сформировать на сумму разницы между бухгалтерским и налоговым учетом? Сумма начисленно и получил лучший ответ
Ответ от Денис Бородулин[гуру]
В данном случае возникают отложенные налоговые активы.
Отложенные налоговые активы появляются только тогда, когда возникают вычитаемые временные разницы. Напомним, что к вычитаемым временным разницам относятся, в частности:
- суммы разниц, возникающие из-за различных способов расчета амортизации в целях бухгалтерского и налогового учета, в данном случае если сумма амортизации, начисленная в бухгалтерском учете, больше суммы амортизации, начисленной в налоговом учете;
дт 09 кт 68 на сумму 1200-980=220х20%=24 руб
Источник: Аттестованный аудитор
Если вы работаете на 1 с, то разница по начисленной аммортизации между налоговым учетом и бухгалтерским вас не должна волновать в принципе, а тем более списывание суммы разницы. Я не пойму аттестованного аудитора причем тут вообще 20%. Если мне не изменяет память, налоговый и бухгалтерский учет на предприятии может вообще не соприкасаться, а суммовые разницы списыватюся только в разрезе вида ведения учета.